Высшее образование исторически играло важную роль в обеспечении социального успеха и финансовой стабильности. Однако в США высшее образование стоит дорого, и студенческие ссуды могут стать тяжелым бременем для выпускников колледжей. Чтобы помочь своим детям получить высшее образование с минимальной суммой долгов или даже без долгов, родители часто начинают копить на высшее образование своих детей как можно раньше. И один из лучших способов сэкономить на послешкольном образовании ребенка — это как раз план 529.
«План 529» — это спонсируемая государством программа с налоговыми льготами в Соединенных Штатах, предназначенная для поощрения экономии на расходах на образование после средней школы. Квалифицируемые расходы включают обучение, сборы, проживание и питание, необходимые расходные материалы и оборудование, книги, определенные виды ученичества и погашение студенческой ссуды.
Подхощящие для участия в программе образовательные учреждения включают большинство школ в Соединенных Штатах и некоторые школы за рубежом, в том числе аккредитованные государственные и частные колледжи и университеты, двухгодичные муниципальные и младшие колледжи, аспирантуры, профессионально-технические училища и зарегистрированные места ученичества. В 2017 году плата за обучение в школе K-12 была включена в качестве квалифицированных расходов в план 529.
Конгресс США создал программу «План 529» в 1996 году. Она получила свое название в честь параграфа 529 Налогового кодекса США, в соответствии с которым квалифицированная программа обучения освобождается от налогообложения. Планы 529 бывают двух типов.
Предоплаченные планы позволяют приобретать кредиты на обучение заранее по текущим ставкам, а сберегательные планы позволяют инвестировать в инвестиционные портфели. Сберегательные планы доступны во всех штатах США, но планы с предоплатой предлагаются только в некоторых штатах.
Счет для плана 529 может открыть любой житель США старше 18 лет, независимо от уровня его дохода. Бенефициаром учетной записи может быть любой человек с идентификационным номером налогоплательщика, включая лицо, которое настраивает учетную запись (другими словами, вы можете открыть учетную запись плана 529 для себя).
План 529 имеет много преимуществ. Он предлагает ряд налоговых льгот, которые зависят от государства, дает донору контроль над счетом, позволяет владельцам счетов снимать сбережения в любой момент (хотя есть штраф за «неквалифицированное» снятие средств) и менять варианты инвестирования и бенефициаров, а также заниматься текущими инвестициями. При этом он не считается частью валового имущества донора.
College Savings Foundation (CSF) — это некоммерческая организация, базирующаяся в Вашингтоне, округ Колумбия. Ее миссия — помочь семьям и отдельным лицам в Соединенных Штатах достичь своих целей в области накопления сбережений в области образования. CSF учредил Национальный день 529, чтобы повысить осведомленность о плане 529 и его преимуществах. Вы можете отмечать такой праздник, узнав больше о планах 529, если вам нужно накопить на образование, или поделившись своим опытом использования плана 529, если вы уже воспользовались им.